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老師，我們是一般納稅人在報(bào)增值稅時(shí)發(fā)現(xiàn)增值稅申報(bào)表銷項(xiàng)稅和做的資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅費(fèi)差0.01元，應(yīng)該怎么調(diào)？
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你好，差額可以放到營業(yè)外收支。
2022 01/06 10:13
84784960 
2022 01/06 10:44
老師，首先確定賬做的沒有問題，就比如我一個(gè)月度，總的銷售額是10000元，銷項(xiàng)稅就是1300元，但是分擔(dān)到每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)去。最后銷項(xiàng)稅額就會(huì)查0.01元，報(bào)稅時(shí)就會(huì)出現(xiàn)查額，這個(gè)賬應(yīng)該怎么調(diào)？
郭老師 
2022 01/06 10:46
你好，放到營業(yè)外收支里面，這個(gè)是四舍五入的差異，這個(gè)沒有關(guān)系。
郭老師
2022 01/06 10:46
如果你們單位多交了借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
84784960
2022 01/06 10:54
暫時(shí)還沒有交稅，，但是報(bào)表上有出入
郭老師
2022 01/06 10:55
那你再交交稅的當(dāng)月做這個(gè)營業(yè)外支出就可以
比如12月份開的發(fā)票，你在這個(gè)月申報(bào)這個(gè)營業(yè)外支出，做到一月份。
84784960
2022 01/06 11:00
好的，謝謝老師
郭老師
2022 01/06 11:04
不用客氣，工作愉快。
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