問(wèn)題已解決

10某電梯銷售公司為增值稅一般納稅人,2020年7月購(gòu)進(jìn)5部電梯,取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款400萬(wàn)元,稅額52萬(wàn)元。當(dāng)月與某企業(yè)簽訂一份銷售合同,合同約定銷售5部電梯,合同中注明電梯銷售額價(jià)稅合計(jì)為508.5萬(wàn)元,開具了增值稅普通發(fā)票。當(dāng)月還為2017年曾經(jīng)采購(gòu)電梯的老客戶提供電梯維護(hù)保養(yǎng)服務(wù),開具增值稅普通發(fā)票,發(fā)票上注明維護(hù)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)金額10.6萬(wàn)元、保養(yǎng)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)金額5.3萬(wàn)元。該公司7月應(yīng)繳納的增值稅為(B)A.6.96萬(wàn)元B.7.4萬(wàn)元C.8.33萬(wàn)元D.8.02萬(wàn)元

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/05 22:34
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 銷項(xiàng)稅額508.5/1.13*0.13+10.6/1.06*0.06+5.3/1.06*0.06=59.4 進(jìn)項(xiàng)稅額52 應(yīng)交增值稅59.4-52=7.4
2022 01/05 22:46
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