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問題已解決
因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)和存貨年初是沒有計提的，所以這遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)是今年當(dāng)期發(fā)生的，我這樣理解對嗎。
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你好，這樣理解是對的
2022 01/05 22:05
84785029 
2022 01/05 22:09
那我期末遞延所得稅資產(chǎn)的余額是當(dāng)年發(fā)生的50還是累計的20+50呢
小鎖老師 
2022 01/05 22:10
是累計，余額是累計，發(fā)生額是今年
84785029
2022 01/05 22:11
好的謝謝老師
小鎖老師
2022 01/05 22:13
檸檬云記賬這個軟件就不錯的
84785029
2022 01/05 23:41
老師老師 這個期末余額 填列的是70 吧 還是用倒擠的30 啊
小鎖老師
2022 01/05 23:56
是那個數(shù)？你剛才說的
84785029
2022 01/05 23:59
本來遞延所得稅當(dāng)期是用倒擠的 可是這一題50是作為當(dāng)期發(fā)生的 所以期末是應(yīng)該是年初20+本年發(fā)生50嗎？
小鎖老師
2022 01/06 07:43
不是，你看你做的計稅基礎(chǔ)是全額，所以賬面價值和計稅基礎(chǔ)之間差額乘以25%得出來的是余額
84785029
2022 01/06 10:06
可是這道題算出來的差額是由于固定資產(chǎn)和存貨引起的 而這兩個期初是沒有計提的 所以算出來的不應(yīng)該是當(dāng)期的發(fā)生額嗎
小鎖老師
2022 01/06 10:08
期初沒有嗎？我以為期初是有數(shù)據(jù)的
84785029
2022 01/06 10:11
沒有呢，固定資產(chǎn)和存貨都是今年開始才計提的 年初的20應(yīng)該跟他們兩個沒關(guān)系吧
小鎖老師
2022 01/06 10:12
如果今年才可以的就是沒有關(guān)系的
84785029
2022 01/06 10:15
好的謝謝老師我明白了
小鎖老師
2022 01/06 10:50
不客氣祝您開心每一天
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