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老師 年底怎么提取盈余公積金 怎么轉未分配利潤 本年利潤怎么結轉
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學員你好，正常提取盈余公積是從利潤分配-未分配利潤，轉到盈余公積。借：利潤分配-未分配利潤，貸：盈余公積
2022 01/05 12:40
84784958 
2022 01/05 12:41
年底的盈余公積金按什么比例提取
老馬識途 
2022 01/05 12:42
法定盈余公積按凈利潤的10%提取，超過注冊資本的50%可以不再提取！
84784958
2022 01/05 12:45
老師你看一下我給您發(fā)的圖片是今年1到12月份的科目余額表 我們實收資本是100萬 法定盈余公積金是期初余額是546.61萬 還用提取嗎
84784958
2022 01/05 12:47
要是不提取的話怎么做分錄 提取怎么做賬 還有凈利潤怎么看 去年的所得稅是先要計算出來嗎
老馬識途
2022 01/05 12:48
小企業(yè)不用提取盈余公積沒問題，再者你們都提了這么多了，不用再提了。
84784958
2022 01/05 12:51
請問老師 我要做9到12月的企業(yè)所得稅怎么做 是在提取盈余公積金之后還是之前做 怎么做
老馬識途
2022 01/05 12:52
提取盈余公積不影響企業(yè)所得稅，盈余公積是根據(jù)稅后利潤提取的，一年為單位提取，不必每個季度提取
84784958
2022 01/05 12:53
企業(yè)所得稅我也不會提取 怎么做企業(yè)所得稅呀
84784958
2022 01/05 12:54
是在要先下個利潤表之后 看利潤表在提所得稅嗎 之后在做分錄
老馬識途
2022 01/05 12:55
是的，一般來說根據(jù)利潤表的利潤計算所得稅，但是匯算清繳的時候要納稅調整。
84784958
2022 01/05 12:59
請問老師法定盈余公積金要是不提取的話 年底怎么結轉利潤 還是要彌補虧損 怎么做分錄
84784958
2022 01/05 13:01
彌補虧損之后還要提盈余公積金嗎
老馬識途
2022 01/05 13:03
提取前先彌補虧損，年底結轉利潤到未分配利潤。 順序應該是先計算本年利潤，再彌補虧損，再計算企業(yè)所得稅，在結轉到到未分配利潤，再分配提取盈余公積
84784958
2022 01/05 13:04
老師能在說的詳細一些嗎 我沒聽懂
84784958
2022 01/05 13:13
老師還在嗎
老馬識途
2022 01/05 14:03
就是計算出來本年利潤，先彌補以前年度虧損（最多近五年的），再計算應該交的企業(yè)所得稅，后面在利潤分配
84784958
2022 01/05 14:04
本年利潤怎么算老師能告訴我嗎
老馬識途
2022 01/05 14:05
本年利潤就是你的損益類科目全部結轉就出來了本年利潤? 這個不是幾句話能說清的
84784958
2022 01/05 15:54
老師我們領導告訴我 只有做完賬 結賬過賬 做財務報表之后 才能結轉損益 結轉利潤 不然財務報表有的數(shù)出不來 是嗎老師 我聽我們領導的嗎 不影響吧
老馬識途
2022 01/05 15:56
是做完賬、審核、過賬，之后就可以結轉損益，就可以直接出財務報表了！? 你要是不過賬那軟件不會把那些憑證統(tǒng)計進去，那肯定有錯誤啊?
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