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問題已解決
我們公司是乙方，幫甲方做完工程了，按最終合同價格開票出去了就是那個價稅合計金額274088.79，但是甲方實際回款是249511. 63元，然后這個錢是扣了16354 5元（水電和管理費的錢，這個是不給我們票的部分，錢也扣了）還有8222.66元是質(zhì)保金后面封頂他們會再給我們錢，然后我現(xiàn)在是按我們開票出去，貸方是工程結(jié)算實際的，但是結(jié)轉(zhuǎn)收入，我們主營業(yè)務(wù)收入并沒有回來這么多，如果按他們給我們的錢做主營業(yè)務(wù)收入的話就存在結(jié)轉(zhuǎn)工程結(jié)算和主營業(yè)務(wù)不平的情況，就是如果我按照收到的錢錢結(jié)轉(zhuǎn)，不是按照開票的結(jié)轉(zhuǎn)就是會結(jié)轉(zhuǎn)不平
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同學(xué)你好
你的問題是什么
2022 01/05 10:35
84784984 
2022 01/05 11:34
就是想知道怎么做調(diào)平
樸老師 
2022 01/05 11:38
成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費用 借：工程施工--機(jī)械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
84784984
2022 01/05 11:45
老師的意思是 我分錄錯了是嗎
樸老師
2022 01/05 11:52
同學(xué)你好
不平就是沒結(jié)完
84784984
沒結(jié)完？就是按實際入賬金額來結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入嗎？那不開票部分怎么處理，之后也是沒有票票的，怎么沖那個工程結(jié)算不平部分？
樸老師
2022 01/05 12:08
同學(xué)你好
對的
直接結(jié)轉(zhuǎn)就行了
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