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實(shí)務(wù)
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公司收到財政撥付專項款150萬用于薪資及運(yùn)營經(jīng)費(fèi)。借：銀行存款150萬 貸：專項應(yīng)付款150萬。之后支付工資及管理費(fèi)用的分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，支付工資分錄 借：專項應(yīng)付款 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款
2022 01/03 20:44
84785007 
2022 01/03 20:49
就這個專項款是2021年整年的薪資及運(yùn)營費(fèi)用，但是12月底才發(fā)放的，之前的都用的是2020的費(fèi)用，是不是之前的費(fèi)用都需要抵消專項應(yīng)付款？
小麗老師 
2022 01/04 09:49
是的，之前的費(fèi)用都需要抵消專項應(yīng)付款
84785007
2022 01/04 10:00
是不是這樣做分錄？全部結(jié)轉(zhuǎn)？
小麗老師
2022 01/04 10:09
每個月的期間費(fèi)用有做結(jié)轉(zhuǎn)嗎
84785007
2022 01/04 10:35
就結(jié)轉(zhuǎn)專項資金：借：專項應(yīng)付款 貸：管理費(fèi)用 貸：財務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 這樣對嗎？
小麗老師
2022 01/04 10:38
您好，您的理解很正確，是這樣的。
84785007
2022 01/04 10:42
那今年的期間費(fèi)用在科目余額表里就沒有體現(xiàn)對吧
小麗老師
2022 01/04 10:52
是的，都由專項資金支付
84785007
2022 01/04 10:54
好的，謝謝老師
小麗老師
2022 01/04 11:04
不用客氣，希望能幫到您，祝您工作愉快！麻煩您五星好評，非常感謝
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