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公司收到財(cái)政撥付專項(xiàng)款150萬(wàn)用于薪資及運(yùn)營(yíng)經(jīng)費(fèi)。借：銀行存款150萬(wàn) 貸：專項(xiàng)應(yīng)付款150萬(wàn)。之后支付工資及管理費(fèi)用的分錄？

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/03 20:27
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小麗老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，支付工資分錄 借：專項(xiàng)應(yīng)付款 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款
2022 01/03 20:44
84785007
2022 01/03 20:49
就這個(gè)專項(xiàng)款是2021年整年的薪資及運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，但是12月底才發(fā)放的，之前的都用的是2020的費(fèi)用，是不是之前的費(fèi)用都需要抵消專項(xiàng)應(yīng)付款？
小麗老師
2022 01/04 09:49
是的，之前的費(fèi)用都需要抵消專項(xiàng)應(yīng)付款
84785007
2022 01/04 10:00
是不是這樣做分錄？全部結(jié)轉(zhuǎn)？
小麗老師
2022 01/04 10:09
每個(gè)月的期間費(fèi)用有做結(jié)轉(zhuǎn)嗎
84785007
2022 01/04 10:35
就結(jié)轉(zhuǎn)專項(xiàng)資金：借：專項(xiàng)應(yīng)付款 貸：管理費(fèi)用 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 這樣對(duì)嗎？
小麗老師
2022 01/04 10:38
您好，您的理解很正確，是這樣的。
84785007
2022 01/04 10:42
那今年的期間費(fèi)用在科目余額表里就沒(méi)有體現(xiàn)對(duì)吧
小麗老師
2022 01/04 10:52
是的，都由專項(xiàng)資金支付
84785007
2022 01/04 10:54
好的，謝謝老師
小麗老師
2022 01/04 11:04
不用客氣，希望能幫到您，祝您工作愉快！麻煩您五星好評(píng)，非常感謝
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