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實(shí)務(wù)
問題已解決
某卷煙廠（一般納稅人，適用增值稅率13% ），2020年10月發(fā)生如下涉稅業(yè)務(wù)： （1）購入煙絲，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款300000元，稅款39000元 。煙絲已入庫 。 （2）本月車間領(lǐng)用260000元煙絲 ，用于卷煙生產(chǎn) 。 （3）本月銷售甲類卷煙共計(jì)100箱 ，不含稅售價(jià) 2000000元， 開具專用發(fā)票 。價(jià)稅款已收妥存入銀行 。 （4）行政管理部門領(lǐng)取甲類卷煙兩箱，用于招待應(yīng)酬 。 （5）將一箱甲類卷煙 ，用于產(chǎn)品展示。 要求：（1） 對(duì)上述業(yè)務(wù) 逐筆進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 。 （2）計(jì)算本月準(zhǔn)予扣除的外購煙絲已納消費(fèi)稅額， 并進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理 。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好需要計(jì)算做好了給你
2022 01/03 16:23
暖暖老師 
2022 01/03 17:59
1借原材料300000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)39000
貸銀行存款339000
暖暖老師
2022 01/03 18:00
2.借生產(chǎn)成本260000
貸原材料260000
暖暖老師
2022 01/03 18:00
3.借銀行存款2260000
貸主營業(yè)務(wù)收入2000000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅260000
暖暖老師
2022 01/03 18:01
借稅金及附加2000000*0.56+100*150=1135000
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅1135000
暖暖老師
2022 01/03 18:01
4借管理費(fèi)用2*20000*1.13=45200
貸主營業(yè)務(wù)收入40000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅5200
暖暖老師
2022 01/03 18:02
借稅金及附加40000*0.56+2*150=22700
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅22700
暖暖老師
2022 01/03 18:05
5借銷售費(fèi)用20000+2600+11350=33950
貸庫存商品20000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅2600
-應(yīng)交消費(fèi)稅20000*0.56+150=11350
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