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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們公司是小規(guī)模，一月份開(kāi)票的時(shí)候稅率開(kāi)成了3個(gè)點(diǎn)，八月份才紅沖了從新按一個(gè)點(diǎn)開(kāi)，就導(dǎo)致一季度的增值稅和附加稅多交了，已經(jīng)去稅務(wù)辦理了抵稅，三季度的時(shí)候抵了一部分增值稅和附加稅，現(xiàn)在增值稅和附加稅都有沒(méi)抵完的，這個(gè)怎么做賬務(wù)處理呢
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你好，應(yīng)交稅費(fèi)有借方余額就可以留底以后月份。
2022 01/03 15:50
84785042 
2022 01/03 15:51
增值稅借方有余額就不需要處理是不
84785042
2022 01/03 15:52
那附加稅呢
耿老師 
2022 01/03 15:55
你好，一樣的，都是有借方的余額。
84785042
2022 01/03 16:06
附加稅借方?jīng)]有余額 當(dāng)時(shí)實(shí)際交了多少就計(jì)提了多少
84785042
2022 01/03 16:07
后面紅沖了就增值稅借方有余額 附加稅是沒(méi)有的
耿老師
2022 01/03 16:09
你好。你們附加稅申報(bào)是不是已交稅金上應(yīng)該有金額？
84785042
2022 01/03 16:20
申報(bào)表上附加稅的金額是負(fù)數(shù)
耿老師
2022 01/03 16:21
你好，這樣就可以了，會(huì)自動(dòng)把數(shù)據(jù)帶過(guò)來(lái)的。
84785042
2022 01/03 16:22
那我賬務(wù)上要怎么處理呢
耿老師
2022 01/03 16:23
你好，賬戶上不用單獨(dú)計(jì)算，因?yàn)槟阆胍幌赂郊訑?shù)是根據(jù)增值稅計(jì)提的，你只要增值稅有留底的話，附加稅你就不會(huì)交到。
84785042
2022 01/03 16:23
賬務(wù)上附加稅多交的這一部分就沒(méi)有提現(xiàn)出來(lái)，之前是交多少就計(jì)提了多少，所以多交的那部分也是計(jì)提了就交了
耿老師
2022 01/03 16:25
你好，你后期增值稅不是有留底嗎？比如說(shuō)后期你需要交納100元增值稅，然后你增值稅有留底20的話，你的附加稅是不是根據(jù)80計(jì)提？
84785042
2022 01/03 16:29
所以就都不用管嘛，直到后期增值稅抵完之后，該交多少增值稅就按照交的增值稅來(lái)計(jì)提附加稅就行了
耿老師
2022 01/03 16:36
你好！是的，是這樣理解的。
84785042
2022 01/03 16:38
好的謝謝老師
耿老師
2022 01/03 17:40
不客氣歡迎下次提問(wèn)滿意請(qǐng)好評(píng)謝謝
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