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請問所得稅第四季報中成本費用中包含所得稅的金額嗎？
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你好，成本費用=營業(yè)成本+期間費用，是不包括所得稅費用金額的?
2022 01/03 14:06
84785025 
2022 01/03 14:14
也就是說企業(yè)的所得稅不能在稅前扣除嗎？
鄒老師 
2022 01/03 14:15
你好，你是指什么不能在稅前扣除呢？?
84785025
2022 01/03 14:20
第四季度所得所的報表上按利潤總額來計算所得稅，那不就等于這個年度的所得稅費用沒有扣
鄒老師
2022 01/03 14:24
你好，所得稅費用 是在利潤總額之后扣除。
在申報第四季度所得稅的時候，是根據(jù)利潤總額來計算，而不是按扣除利潤總額之后的凈利潤來計算啊
84785025
2022 01/03 14:46
所得稅是在每個季度未計提，次月交嗎？
鄒老師
2022 01/03 14:47
你好，正常情況下是這樣的
84785025
2022 01/03 14:47
那次年匯算的時候不是要有退稅嗎？
因為所得稅沒有在稅前扣除呀
鄒老師
2022 01/03 14:50
你好，能提供一下你認為有退稅的計算過程嗎?
84785025
2022 01/03 15:03
那所得稅的費用沒有在成本費用中扣除呀
鄒老師
2022 01/03 15:04
你好，成本費用=營業(yè)成本+期間費用，成本費用是不包括? 所得稅費用金額的?
所得稅費用，是在利潤總額之后扣除，而不是利潤總額之前扣除啊?
凈利潤=利潤總額—所得稅費用
84785025
2022 01/03 15:22
好的，老師這里的收入包括主營業(yè)務收放，其他業(yè)務收入營業(yè)外收入對嗎？
鄒老師
2022 01/03 15:26
你好，收入包括主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入。
是不包括營業(yè)外收入的?
84785025
2022 01/03 15:41
那小規(guī)模不滿45萬普票的減免收入是記入營業(yè)外收入吧？這部份是要交所得稅的吧？
鄒老師
2022 01/03 15:42
你好，小規(guī)模季度不滿45萬的普票，減免的增值稅是計入營業(yè)外收入核算，需要計入利潤總額申報所得稅?
84785025
2022 01/03 16:09
銀行的利息收入是不是也要列入利潤總額申報所得稅？
鄒老師
2022 01/03 16:10
你好，是的，是這樣的
84785025
2022 01/03 16:28
老師第四季度的所得稅是在第12期的賬務處理中計提，次年1月繳納對嗎？
鄒老師
2022 01/03 16:29
你好，是的，是這樣的
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