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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小微企業(yè)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)按照利潤(rùn)總額*25%計(jì)提嗎
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不是的根據(jù)你的稅率
根據(jù)減免的
2022 01/01 13:05
84784954 
2022 01/01 13:17
遞延所得稅資產(chǎn)—稅前可彌補(bǔ)虧損影響需要每月計(jì)提嗎
郭老師 
2022 01/01 13:18
你好，年末再做就可以的。
84784954
2022 01/01 13:19
為什么要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)--稅前可彌補(bǔ)虧損呢
郭老師
2022 01/01 13:22
你們這個(gè)具體的是什么業(yè)務(wù)的？
84784954
2022 01/01 13:48
就是從公司成立一直虧損，偶爾開(kāi)一點(diǎn)點(diǎn)票，然后我看之前會(huì)計(jì)做的憑證，每月都會(huì)根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)
84784954
2022 01/01 13:48
這是為什么呢
郭老師
2022 01/01 13:50
你們是虧損的，不需要交所得稅的，不用做這一個(gè)。
84784954
2022 01/01 13:55
但是她們之前一直做，我是不是得延續(xù)之前的處理也是每月按照利潤(rùn)總額的25%計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)呢
84784954
2022 01/01 13:56
什么情況下需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)呢
郭老師
2022 01/01 13:57
你好，會(huì)計(jì)利潤(rùn)和稅法利潤(rùn)不一致的情況下需要
郭老師
2022 01/01 13:57
你有固定資產(chǎn)加速折舊嗎？
84784954
2022 01/01 13:58
沒(méi)有固定資產(chǎn)
郭老師
2022 01/01 13:58
就不需要做這個(gè)分?jǐn)?shù)的。
郭老師
2022 01/01 13:58
那就不需要做這個(gè)分錄的。
84784954
2022 01/01 14:22
我剛才又看了一下賬，一直沒(méi)有收入，就是因?yàn)橐恍┯』ǘ愡€有計(jì)入管理費(fèi)用的租賃費(fèi)，導(dǎo)致利潤(rùn)總額是負(fù)的，然后他們就根據(jù)負(fù)的利潤(rùn)總額*25%計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，這樣處理對(duì)嗎
郭老師
2022 01/01 14:41
這種處理不對(duì)的，不需要這么麻煩。
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