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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司成立時，有一個法人股東，不參與經(jīng)營，每年固定分紅100萬，現(xiàn)在年底了賬面虧損，這100萬該怎么處理合適？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好； 那你就正常做分錄 處理。到時加大虧損金額即可
2021 12/31 16:27
84784954 
2021 12/31 16:28
具體怎么做，能說詳細(xì)點(diǎn)嗎？假設(shè)這個法人股東是B公司
meizi老師 
2021 12/31 16:37
?你好；??
借：利潤分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利
貸：應(yīng)付股利
借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利
支付時
借：應(yīng)付股利
貸：銀行存款? ?記得報個稅??
84784954
2021 12/31 16:43
都是有限責(zé)任公司，用應(yīng)付利潤科目吧？借：利潤分配_未分配利潤100萬，貸：應(yīng)付利潤_B公司100萬，這樣可以嗎？不存在報個稅吧法人股東。假如賬面虧損50萬，這筆分錄做了后虧損150萬，稅法層面會不會有什么問題？
meizi老師
2021 12/31 16:49
?你好；? ?可以的。? ?看你自己科目設(shè)置。? ? 分紅必須要報個稅的 。 不管能是否虧損 。
84784954
2021 12/31 16:51
我知道呀，但是分給的是法人股東呀？
meizi老師
2021 12/31 17:09
?你好；? ?對方是公司的話 居民企業(yè)投資 免企業(yè)所得稅的； 我上面說的個人股東的情況
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