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預(yù)付款拿不到發(fā)票收不回錢，怎么調(diào)賬?
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對方如果給你提供了服務(wù)，或者是貨物借庫存，商品貸，預(yù)付賬款正常做賬就可以的，正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，但是不允許抵扣企業(yè)所得稅。
2021 12/30 17:41
84784958 
2021 12/30 17:43
就是當(dāng)時(shí)已經(jīng)入了預(yù)付賬款了，現(xiàn)在想把預(yù)付賬款調(diào)平，已經(jīng)確認(rèn)發(fā)票收不回來了，可以調(diào)到營業(yè)外支出-壞賬損失中去嗎
郭老師 
2021 12/30 17:45
可以的，可以這么做的，但是你做壞賬不合理啊，你這又不是收不回來的錢。
84784958
2021 12/30 17:48
因?yàn)檫@是以前年度付給對方的錢，對方一直沒有給我們發(fā)票，就直接掛在預(yù)付賬款里了，以前付費(fèi)錢也可以根據(jù)實(shí)際發(fā)生入相關(guān)費(fèi)用嗎？
郭老師
2021 12/30 17:50
你好，借管理費(fèi)用或者營業(yè)外支出都可以啊，但是二級科目你應(yīng)該寫，其他不應(yīng)該寫壞賬。
84784958
2021 12/30 17:50
那我該寫啥呢？老師
郭老師
2021 12/30 17:52
比如這個(gè)是管理費(fèi)用，辦公費(fèi)借，管理費(fèi)用辦公費(fèi)貸，預(yù)付賬款匯算清繳。
84784958
2021 12/30 17:53
我的意思是我要是調(diào)到營業(yè)外支出的話，二級科目寫啥呢？因?yàn)槲遗挛叶紝懝芾碣M(fèi)用匯算清繳會(huì)忘記
郭老師
2021 12/30 17:58
好，二級科目可以寫，其他你可以自己單獨(dú)記錄一下，哪一筆分錄不允許抵扣企業(yè)所得稅。
84784958
2021 12/30 18:04
哦~謝謝老師了
郭老師
2021 12/30 18:07
不用客氣，工作愉快。
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