問(wèn)題已解決

老師您好： 公司是小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)， 第一、二、三季度的利潤(rùn)總額都為負(fù)數(shù)，所以第一、二、三季度的企業(yè)所得稅都是零申報(bào)。 第四季利潤(rùn)總額為20萬(wàn)（正數(shù)），但是全年累計(jì)利潤(rùn)總額為10萬(wàn)（正數(shù)）。 請(qǐng)問(wèn)這種情況第四季度該如何申報(bào)企業(yè)所得稅。 是按照第四季的利潤(rùn)總額20萬(wàn)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅，還是按照全年累計(jì)利潤(rùn)總額10萬(wàn)元來(lái)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅呢？

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/30 16:55
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，就是按納稅申報(bào)表填寫(xiě)，按全年10萬(wàn)元
2021 12/30 16:56
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