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兩個科目對沖一下是什么意思
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你好，比如預收賬款，與應收賬款對沖
借：預收賬款，貸：應收賬款
把相同明細的對沖，減少各自掛賬金額
2021 12/30 14:55
84785042 
2021 12/30 14:57
那進項稅和轉出未交增值稅 有這種關系嗎 可以對沖嗎
鄒老師 
2021 12/30 15:05
你好，如果是銷項稅額大于進項稅額，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
84785042
2021 12/30 15:17
這個是我做的憑證 做完之后 發(fā)現(xiàn) 進項不對 之前已經(jīng)調整過了 那我要調回來 那我是不是 借：進項250 借：轉出未交 -250
鄒老師
2021 12/30 15:18
你好，個人建議是把錯誤的分錄刪除，然后按正確的思路做結轉分錄
如果是銷項稅額大于進項稅額，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
84785042
2021 12/30 16:14
老師 有些科目已經(jīng)到截止時間不能錄入 所以才這樣調的 其他的科目也沒有錯誤
鄒老師
2021 12/30 16:15
你好，已經(jīng)到截止時間不能錄入，這個是什么意思呢?
84785042
2021 12/30 16:16
就是公司的規(guī)定的科目錄入的截止時間
鄒老師
2021 12/30 16:21
你好，那就只能在截止時間之后，再沖銷錯誤的分錄，然后按這個做正確的分錄了
如果是銷項稅額大于進項稅額，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
84785042
2021 12/30 16:22
那這個月的進項那個科目就不平了
鄒老師
2021 12/30 16:24
你好，進項稅額發(fā)生計入借方，結轉的時候計入貸方，請問是哪里不平了呢?
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