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問題已解決
某公司2011年至2015年的應(yīng)納稅所得額分別為:-300萬元、80萬元、40萬元、30萬元、50萬元。假設(shè)2016年12月20日該公司已實現(xiàn)應(yīng)納稅所得額為60萬元。同時，該公司還有一項銷售意向，本打算于2017年1月1日實現(xiàn)銷售預(yù)計銷售利潤為40萬元，此外，2017年還可獲得利潤30萬元。該公司不符合小型微利企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的條件，且沒有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項目。 要求:結(jié)合納稅籌劃的方法和步驟對該企業(yè)上述業(yè)務(wù)進行納稅籌劃。
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你好 不知您之前老師的思路是怎樣
我先按我的思路答復(fù) 有差異可以再討論
稍等
2021 12/31 09:24
來來老師 
2021 12/31 09:29
只考慮所得稅問題的話，
2011年虧損的彌補期是5年，2012-2016年 總計的利潤是80+40+30+50+60=260萬元
彌補后 納稅所得額是-40萬元 不用繳納
同時本打算于2017年1月1日實現(xiàn)銷售預(yù)計銷售利潤為40萬元，
如果可以在簽訂合同時候時候轉(zhuǎn)移到2016年去確認 那么就正好是300萬虧損全部彌補了，2016年應(yīng)納所得稅額為0元，
同時2017年的利潤將降低到-10萬元（原來1月算到2017年利潤40萬，2017總體利潤30萬，那么如果沒有1月這筆，就是30-40=-10萬元），也不需要繳納企業(yè)所得稅了。
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