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前面說的是稅法規(guī)定 后面說的是實際工作中運用

那老師您告訴我，您也在建筑公司，您是怎么操作的，是跟我一開始說的一樣嗎？我是總包方就繳納我和建設方的，我和分包單位的合同要繳納嗎？

繳納總包的印花稅 其他的都沒有繳納 就是預繳的時候繳納一次 跟分包的都么有繳納

明白了，那跟建設方簽訂的總合同我可以不按總合同一次繳納，可以按工程產值結算開票金額分次繳納印花稅不？

這個要看地區(qū) 有的預繳的時候可以根據當次發(fā)票開具金額 有的地區(qū)要求一次性的把合同的全額交掉 我這邊兩種都有

這個工程不是異地，是在簽訂合同后開工前就收到預收款就要預繳增值稅，如果是開工后收到的預收款應該不預繳吧，直接算是完工進度產值吧？

我這邊是預繳的時候繳納 不是異地的話 就確認收入后繳納

老師，你說的預繳的時候繳納是我說的那個區(qū)間嗎？

我這邊是異地的都要預繳? 每次開具發(fā)票前都要 預繳

那您那邊就是異地必須預繳，在機構所在地的工程就按開票金額確認收入，收到預收款，也就相應開票了，就不按預繳增值稅處理了是嗎？

是的?異地必須預繳，在機構所在地的工程就按開票金額確認收入，收到預收款，也就相應開票了，就不按預繳增值稅處理了

老師這么說我就明白了，剛開始有點繞，老師再麻煩你一下，大的工程是否要工程結算過渡下，您是怎么操作的，辛苦了

我這邊工程都比較大都是圖片這樣賬務處理的

我還是個小規(guī)模納稅人，突然現在接了個大工程，開票了肯定要馬上變成一般納稅人了，但是我的財務軟件里面還是實行了小企業(yè)會計準則，里面的會計科目沒有“工程結算/合同結算”這個科目，開票的時候貸方：通過“預收賬款―合同結算―價款結算”來過渡嗎？根據完工進度確認收入時，借：預收賬款―合同結算―收入結轉，貸：主營業(yè)務收入 等工程完工后，再把合同結算―價款結算與合同結算―收入結轉，結平可以嗎？這個是新收入準則

如果您覺得需要 可以增加一級科目的 合同結算科目的 對應也可以調整資產負債表的取數設置