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某空調生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年8月生產經營業(yè)務如下：1、采用分期收款方式銷售空調，合同規(guī)定的不含稅銷售額為400萬元，本月應收回60%貨款，其余貨款于下月10日全部收回，由于購買方本月資金緊張，實際支付不含稅貨款150萬元。2、將成本為10萬元的自產空調用于本企業(yè)職工宿舍3、當月銷售空調，收取價稅合計金額540萬元，另收取包裝費160萬元，開具普通發(fā)票已知：成本利潤率10%要求：計算該企業(yè)本月的銷項稅
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你好，同學。
（1）銷項稅額=400*60%*0.13=31.2 進項稅額=150*0.13=19.5
（2）銷項稅額=10*1.1*0.13=1.43（視同銷售，組價）
（3）銷項稅額=（540+160/1.13）*0.13=88.61
本月銷項稅額=31.2+1.43+88.61-19.5=101.74
2021 12/30 11:17
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