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問(wèn)題已解決
可以把每一題寫(xiě)在一張紙上嗎？因?yàn)闆](méi)有答案，不知道自己做對(duì)了沒(méi)有
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1、招待費(fèi)應(yīng)調(diào)增的所得稅金額＝（140-8800*0.5%*60%）×25％＝28.4萬(wàn)
2.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)抵減可調(diào)減所得稅金額＝280*75%*25%=52.5萬(wàn)
3.廣告費(fèi)可扣除8800萬(wàn)x15％＝1320萬(wàn)不需調(diào)整
4.銀行借款按6％扣除需調(diào)增所得稅金額＝900*（7%-6%）*25%=2.25萬(wàn)
5.營(yíng)業(yè)外捐贈(zèng)支出允許稅前扣除845*12%=101.4萬(wàn)，無(wú)需調(diào)整
6.職工福利費(fèi)允許稅前扣除500*14%=70，需調(diào)增所得稅金額（105-70）*25%=8.75萬(wàn)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)允許扣除500*2%＝10萬(wàn)無(wú)需調(diào)整，職工教育經(jīng)費(fèi)允許扣除500*8%=40萬(wàn)，需調(diào)增所得稅金額7.5x25％＝1.875萬(wàn)
7.本年應(yīng)交所得稅＝845*25%+28.4-52.5+2.25+8.75+1.875
2021 12/29 21:52
84784963 
2021 12/29 23:39
第一問(wèn)的8800*0.5%*60%是什么意思？
anya老師 
2021 12/30 07:32
招待費(fèi)允許稅前扣除額為銷售收入的0.5％的60％
84784963
2021 12/30 10:44
不是按發(fā)生額的百分之六十或營(yíng)業(yè)收入的千分之五嗎？
anya老師
2021 12/30 10:47
發(fā)生額與收入的0.5％孰小，再60％
anya老師
2021 12/30 10:47
上限是營(yíng)業(yè)收入的0.5％
84784963
2021 12/30 10:48
那您這又×千分之五又×百分之六十是什么意思？
84784963
2021 12/30 10:50
不對(duì)啊，書(shū)上寫(xiě)的是發(fā)生額的百分之六十和收入的千分之五
84784963
2021 12/30 10:51
誰(shuí)小取誰(shuí)
84784963
2021 12/30 10:51
您上面說(shuō)的有問(wèn)題吧，我剛剛還沒(méi)看清
84784963
2021 12/30 10:53
我也說(shuō)錯(cuò)了，是看發(fā)生額的百分之六十有沒(méi)有超過(guò)收入的千分之五，沒(méi)超過(guò)就按百分之六十算，超過(guò)了就千分之五
anya老師
2021 12/30 14:02
不好意思！我寫(xiě)錯(cuò)了，應(yīng)該是允許扣除44萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生140*60％＝84，這兩個(gè)數(shù)孰低，
84784963
2021 12/30 16:04
那最后一問(wèn)的52.5為什么是減呢？其他都是加
anya老師
2021 12/30 16:06
研發(fā)費(fèi)用可以加計(jì)75%的費(fèi)用就是減應(yīng)納稅所得額呀
84784963
2021 12/30 16:30
老師您再看一下第四題的財(cái)務(wù)費(fèi)用，有一個(gè)數(shù)據(jù)沒(méi)用上，是不是哪里寫(xiě)錯(cuò)了
anya老師
2021 12/30 16:35
看錯(cuò)了只有700萬(wàn)按6％扣除，手機(jī)答題不太方便
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