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結(jié)算職工上月工資，從應(yīng)付職工薪酬中扣除職工個人承擔(dān)的社會保險費、公積金和個人所得稅。
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計提工資
借：生產(chǎn)成本/制造費用/管理費用/銷售費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資薪金
應(yīng)付職工薪酬——社會保險費(單位部分)
實際發(fā)放
借：應(yīng)付職工薪酬——工資薪金
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)付款——社會保險費(個人部分)
繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬——社會保險費(單位部分)
其他應(yīng)付款——社會保險費(個人部分)
貸：銀行存款
2021 12/29 19:09
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