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實(shí)務(wù)
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把借款做成了收入，該怎么調(diào)整
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你好，把借款做成了收入，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：其他應(yīng)付款?
2021 12/29 16:31
84784948 
2021 12/29 17:34
原來是借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：銷項(xiàng)稅額，然后借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這筆錢是借款，能直接做借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)付賬款嗎？
鄒老師 
2021 12/29 17:39
你好，根據(jù)你的描述，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：其他應(yīng)付款?
84784948
2021 12/29 17:41
2019入賬的，也可以這么調(diào)整嗎？
84784948
2021 12/29 17:42
那我實(shí)際是有開票的，這筆貨款之后也要收進(jìn)來的，那這樣沖掉不是就沒了嗎？
鄒老師
2021 12/29 17:45
你好，請看你前后描述（相互矛盾了），到底是借款，還是銷售貨物的貨款呢？
84784948
2021 12/29 17:49
就是這個(gè)經(jīng)銷商是我們公司的股東，2019年我們開給對方一張服務(wù)費(fèi)的發(fā)票，對方錢打進(jìn)來了，然后現(xiàn)在對賬時(shí)發(fā)現(xiàn)說明了這筆款其實(shí)是對方另外給公司的往來款，服務(wù)費(fèi)的款項(xiàng)其實(shí)未付，所以現(xiàn)在就想同時(shí)掛應(yīng)收賬款跟應(yīng)付賬款
84784948
2021 12/29 17:50
不矛盾，就是兩筆業(yè)務(wù)都存在的，現(xiàn)在要給他體現(xiàn)出來，所以需要調(diào)整
鄒老師
2021 12/29 17:51
你好，根據(jù)你的描述，那賬務(wù)處理是
借：應(yīng)收賬款—某某單位?，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款—某某單位
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