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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
對(duì)外進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資，是用外購(gòu)的生產(chǎn)設(shè)備（固定資產(chǎn)）進(jìn)長(zhǎng)投資，投資方已開(kāi)出專(zhuān)票，帳務(wù)處理：長(zhǎng)期股權(quán)投資增加，固定資產(chǎn)減少， 還有應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅 請(qǐng)問(wèn)：這樣的帳務(wù)處理在稅法上是不是視同銷(xiāo)售呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
這個(gè)是你們開(kāi)發(fā)票給被投資方嗎
2021 12/29 09:58
84784994 
2021 12/29 09:59
是的，開(kāi)了專(zhuān)用發(fā)票
84784994
2021 12/29 10:00
因?yàn)檫@個(gè)設(shè)備我們公司是外購(gòu)的，進(jìn)項(xiàng)抵扣了的，所以現(xiàn)在開(kāi)了專(zhuān)票，做了銷(xiāo)項(xiàng)稅
樸老師 
2021 12/29 10:05
同學(xué)你好
那你們要視同銷(xiāo)售繳稅的
84784994
2021 12/29 10:07
開(kāi)票后就是說(shuō)增值稅視同銷(xiāo)售是嗎？但是帳務(wù)還是按固定資產(chǎn)減少和銷(xiāo)項(xiàng)稅處理？只是稅會(huì)差異（銷(xiāo)項(xiàng)稅）是嗎？
84784994
2021 12/29 10:07
這個(gè)所得稅上屬于視同銷(xiāo)售嗎？
樸老師
2021 12/29 10:13
都是視同銷(xiāo)售的哦
如果有利潤(rùn)也得交所得稅
84784994
2021 12/29 10:18
所得稅的話不用交的吧，視同銷(xiāo)售對(duì)應(yīng)的不是還是視同銷(xiāo)售成本嗎，
84784994
2021 12/29 10:19
這種視同銷(xiāo)售的話能不能工業(yè)總產(chǎn)值報(bào)表中可以加進(jìn)去嗎
樸老師
2021 12/29 10:24
這個(gè)也要加進(jìn)去的
是收入就是產(chǎn)值
84784994
2021 12/29 10:26
但是我們的會(huì)計(jì)帳上是體現(xiàn)不出，利潤(rùn)表中是體現(xiàn)不出營(yíng)業(yè)收入含了視同銷(xiāo)售的這筆長(zhǎng)期股權(quán)投資的是嗎
樸老師
2021 12/29 10:34
對(duì)的
這個(gè)你可以做
借長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷(xiāo)項(xiàng)
84784994
2021 12/29 10:39
現(xiàn)在：借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸：固定資產(chǎn) 貸：銷(xiāo)項(xiàng) 是這樣做的
樸老師
2021 12/29 10:48
那你得做固定資產(chǎn)清理才行
84784994
2021 12/29 10:48
沒(méi)有提折舊，所以直接這樣處理了
84784994
2021 12/29 10:49
這樣的話，利潤(rùn)表中體現(xiàn)不出來(lái)營(yíng)業(yè)收入（設(shè)備投資款）
樸老師
2021 12/29 10:58
同學(xué)你好
貸方要做貸固定資產(chǎn)清理
84784994
2021 12/29 11:00
請(qǐng)問(wèn)這樣做好后：稅會(huì)會(huì)產(chǎn)生差，那12月份報(bào)產(chǎn)值時(shí)：現(xiàn)在帳面營(yíng)業(yè)收入為3000萬(wàn)，視同銷(xiāo)售收入1000萬(wàn)，那工業(yè)總產(chǎn)值是報(bào)3000萬(wàn)，還是4000萬(wàn)呢
樸老師
2021 12/29 11:07
同學(xué)你好
這個(gè)是四千萬(wàn)的哦
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