問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)公司年末會(huì)計(jì)核算凈利潤(rùn)是正數(shù)，要向股東分配股利，這是以年末為準(zhǔn)還是以匯算清繳為準(zhǔn)？用應(yīng)付股利還是應(yīng)付利潤(rùn)科目？

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/28 08:46
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，會(huì)計(jì)分配利潤(rùn)，是以會(huì)計(jì)的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，而不是匯算清繳的。 如果是有限公司，股份公司，是通過(guò)? 應(yīng)付股利? ? 科目核算 不是有限公司，股份公司，才是通過(guò)? 應(yīng)付利潤(rùn) 核算的?
2021 12/28 08:53
84784954
2021 12/28 08:57
那么如果年末分了利潤(rùn)后，匯算清繳調(diào)增，那不是有可能到時(shí)未分配利潤(rùn)出現(xiàn)負(fù)數(shù)？
鄒老師
2021 12/28 08:58
你好，是利潤(rùn)全部分配了嗎？ 是調(diào)增導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅了嗎？
84784954
2021 12/28 08:59
假設(shè)是這樣的
鄒老師
2021 12/28 09:00
你好，利潤(rùn)全部分配了，調(diào)增導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅了，這樣會(huì)導(dǎo)致賬面未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)的?
84784954
2021 12/28 09:02
意思是最好年底做好匯算清繳預(yù)測(cè)，分配利潤(rùn)時(shí)留一部分防患對(duì)嗎？
鄒老師
2021 12/28 09:03
你好，是的，是這樣的
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