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問(wèn)題已解決
2017年9月，w公司將成本為2000萬(wàn)元存貨按2 400萬(wàn)元的價(jià)格出售給子公司，子公司將該購(gòu)入的存貨也作為存貨核算。2017年末，子公司未將該存貨售出。子公司于2108年將該存貨中的30%，加價(jià)10%的毛利出售給集團(tuán)外其他公司。假定所得稅率為25%。 要求：做2017年度、2018年度編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的抵消分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
2017年末
借：營(yíng)業(yè)收入 2400
貸：營(yíng)業(yè)成本2000
存貨 400
2021 12/27 16:22
悠然老師01 
2021 12/27 16:22
2018借：年初未分配利潤(rùn)400
貸：存貨280
營(yíng)業(yè)成本120
84784951 
2021 12/27 17:48
老師所得稅18年要抵消嗎
悠然老師01
2021 12/27 17:56
所得稅不抵消，因?yàn)槎愘M(fèi)不會(huì)因?yàn)楹喜p少
84784951
2021 12/27 17:59
好的謝謝老師
悠然老師01
2021 12/27 18:07
可否給個(gè)五星好評(píng)
84784951
2021 12/27 18:36
老師這個(gè)怎么寫
公司擁有一家子公司W(wǎng)Q公司，系2011年1月5日以4000萬(wàn)元購(gòu)買其60%的股份而取得的子公司(非同一控制)。購(gòu)買日，WQ公司的凈資產(chǎn)公允價(jià)值和賬面價(jià)值均為6000萬(wàn)元，其中實(shí)收資本為4000萬(wàn)元，資本公積為2 000萬(wàn)元。
WQ公司2011年度、2012年度分別實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元和800萬(wàn)元，WQ公司除按凈利潤(rùn)提取10%法定盈余公積外，沒(méi)有進(jìn)行利潤(rùn)分配。假定除凈利潤(rùn)外，WQ公司無(wú)其他所有者權(quán)益變動(dòng)事項(xiàng)。
84784951
2021 12/27 18:36
公司擁有一家子公司W(wǎng)Q公司，系2011年1月5日以4000萬(wàn)元購(gòu)買其60%的股份而取得的子公司(非同一控制)。購(gòu)買日，WQ公司的凈資產(chǎn)公允價(jià)值和賬面價(jià)值均為6000萬(wàn)元，其中實(shí)收資本為4000萬(wàn)元，資本公積為2 000萬(wàn)元。
WQ公司2011年度、2012年度分別實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元和800萬(wàn)元，WQ公司除按凈利潤(rùn)提取10%法定盈余公積外，沒(méi)有進(jìn)行利潤(rùn)分配。假定除凈利潤(rùn)外，WQ公司無(wú)其他所有者權(quán)益變動(dòng)事項(xiàng)。
不考慮未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部損益對(duì)子公司利潤(rùn)調(diào)整影響
編制2012年WL公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)調(diào)整分錄
悠然老師01
2021 12/27 20:13
新的問(wèn)題請(qǐng)重新提交，感謝你的配合
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