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問題已解決
老師，請問這圈住的地方怎么理解？
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交增值稅先計提后交，當月應交未交增值稅說明計提的多了，實際交的少了。計提時應交增值稅在貸方，交的時候，借應交增值稅，貸銀行存款。這種情況就是貸方應交增值稅有剩余，我們要轉出。分錄為借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費-未交增值稅，同理可以推導當月多交增值稅的處理情形。
2021 12/25 10:55
84785040 
2021 12/25 11:04
明白了，謝謝老師！
84785040
2021 12/25 11:05
老師，再請問下未交增值稅在貸方是表明有未交的稅嗎？
耀杰老師 
2021 12/25 11:08
是的，在貸方就說明有沒交的增值稅
84785040
2021 12/25 20:29
老師，答案選擇CD
84785040
2021 12/25 20:35
我算的資產(chǎn)處置損益=100-13-【400-400÷10×4-400÷10÷12×6】=133（萬元），影響利索總額=133+20=153（萬元），這么理解哪里不對。
耀杰老師
2021 12/25 20:50
題目說的用了四年，折舊乘以4就可以，不用另外再減半年折舊
84785040
2021 12/25 20:59
為什么利潤總額又要加半年折舊20呢？
耀杰老師
2021 12/25 21:08
影響當期利潤的包當年計提的半年折舊跟處置時的損益，處置時的賬面價值只計提4年的折舊就行
84785040
2021 12/25 21:14
意思就是4年折舊包含了那半年折舊吧。明白了，謝謝老師！
耀杰老師
2021 12/25 21:21
不客氣，明白了就好
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