問(wèn)題已解決

執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，收到稅務(wù)局退回的以前年度的增值稅，怎么做分錄？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/24 16:02
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小五子老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好！ 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
2021 12/24 16:03
84784957
2021 12/24 16:06
老師，是增值稅，不是所得稅
小五子老師
2021 12/24 16:09
具體是什么原因退增值稅？
84784957
2021 12/24 16:09
稅率調(diào)整造成的
小五子老師
2021 12/24 16:11
做到營(yíng)業(yè)外收入 借：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入-增值稅退稅
小五子老師
2021 12/24 16:11
這個(gè)是簡(jiǎn)單的處理就可以了。
84784957
2021 12/24 16:12
但是做到營(yíng)業(yè)外收入，不是無(wú)形中又增加了我本年度的所得稅嗎
小五子老師
2021 12/24 16:13
退稅的金額是多少呢？
84784957
2021 12/24 16:13
1900，倒不是很多，影響不大
小五子老師
2021 12/24 16:15
做到營(yíng)業(yè)外收入，你這個(gè)是屬于政策優(yōu)惠導(dǎo)致的，類似于政府補(bǔ)助。
84784957
2021 12/24 16:15
好的，謝謝老師
小五子老師
2021 12/24 16:21
不客氣。滿意請(qǐng)給我五星好評(píng)，謝謝！
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