免費(fèi)問答

1、只有計(jì)提過工資或社會(huì)保險(xiǎn)之類的分錄時(shí)，應(yīng)付職工薪酬科目貸方才會(huì)有余額的，仔細(xì)檢查下是不是有多做過計(jì)提工資的分錄。 2、如果發(fā)現(xiàn)有多做計(jì)提的工資分錄，就把它給沖回 借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額（紅字） 貸：應(yīng)付職工薪酬/工資總額（紅字） 3、或者把應(yīng)付職工薪酬/工資總額結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)的費(fèi)用里即可。 借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 貸：其他應(yīng)收款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人繳納部份） 其他應(yīng)收款---公積金（個(gè)人繳納部份） 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個(gè)人所得稅 銀行存款