問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，已計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)怎么做賬務(wù)處理？

84785022| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/24 10:21
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庾老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
借：無(wú)形資產(chǎn)，貸：固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)的同時(shí)，對(duì)從前固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊要轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)的累積待攤科目，借：累計(jì)折舊，貸：累計(jì)攤銷(xiāo)。
2021 12/24 10:21
84785022
2021 12/24 10:24
因?yàn)橹肮潭ㄙY產(chǎn)折舊與無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限不統(tǒng)一，攤銷(xiāo)與折舊有一個(gè)差額，怎么處理？
庾老師
2021 12/24 10:26
這個(gè)可以忽略了，因?yàn)槲乙霉潭ㄙY產(chǎn)賬面價(jià)值確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)賬面。所以只能這么操作。
84785022
2021 12/24 10:26
這是表格
庾老師
2021 12/24 10:28
直接用合計(jì)數(shù)調(diào)整過(guò)去。無(wú)形資產(chǎn)一般都不要這么多明細(xì)了
84785022
2021 12/24 10:29
我知道啊，但總額我也不會(huì)調(diào)整啊？麻煩老師給我寫(xiě)一下分錄吧
庾老師
2021 12/24 10:35
借：無(wú)形資產(chǎn)21201846.85，貸：固定資產(chǎn)21201846.85， 借：累計(jì)折舊2075889.93，貸：累計(jì)攤銷(xiāo)2075889.93
84785022
2021 12/24 10:55
那個(gè)差額呢？折舊和攤銷(xiāo)期限不同，不是有個(gè)差額嗎？
庾老師
2021 12/24 10:57
折舊的金額全部記入無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)。不用再管那個(gè)差額了
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