問(wèn)題已解決

1、項(xiàng)目部的餐費(fèi) ：借：工程施工-間接費(fèi)用-項(xiàng)目名稱(chēng)-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 該科目下的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，在年終企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，按實(shí)際發(fā)生的60%用不 用調(diào)減，因?yàn)閰R算清繳報(bào)表里只涉及到期間費(fèi)用 招待費(fèi) 調(diào)整2、工程施工-間接費(fèi)用-項(xiàng)目名稱(chēng)-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 月末結(jié)轉(zhuǎn)至 工程施工-合同成本-項(xiàng)目名稱(chēng)-間接費(fèi)用 ，工程施工-合同成本-項(xiàng)目名稱(chēng)-間接費(fèi)用\\人工費(fèi)\\材料費(fèi) 余額該如何結(jié)轉(zhuǎn)，何時(shí)轉(zhuǎn)

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2017 02/22 23:45
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84785012
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項(xiàng)目部的餐費(fèi)即使超過(guò)收入的千分之5 也不用作納稅調(diào)整吧， 2你能不能給我說(shuō)一下這個(gè)工程施工-合同成本科目下的余額結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)一級(jí)科目里去了呢
2017 02/23 00:00
吳月柳
2017 02/22 23:53
1,不用，因?yàn)檫@個(gè)一級(jí)科目是成本科目，2,這個(gè)需要按比例分配到各個(gè)項(xiàng)目里，在月末結(jié)轉(zhuǎn)
吳月柳
2017 02/23 00:05
不用調(diào)，工程施工-合同成本在工程結(jié)算時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)算，借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算，結(jié)轉(zhuǎn)，借：工程結(jié)算 貸：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這兩筆結(jié)轉(zhuǎn)金額是一樣的
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