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2020 年年終結(jié)賬時，某事業(yè)單位當年“經(jīng)營結(jié)余”科目的貸方余額為 30000 元，“其他結(jié)余”科目的貸方余額為 40000 元。該事業(yè)單位按照有關(guān)規(guī)定提取職工福利基金 10000 元。
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同學您好，
1.結(jié)轉(zhuǎn)時，
借:經(jīng)營結(jié)余 30000
其他結(jié)余 40000
貸:非財政撥款結(jié)余分配 70000
2.提取基金，
借:本期盈余 10000
貸:專用基金-職工福利基金 10000
借:非財政撥款結(jié)余分配 10000
貸:專用結(jié)余 10000
3.結(jié)轉(zhuǎn)時，非財政撥款結(jié)余分配貸方余額=70000-10000=60000元
借:非財政撥款結(jié)余分配 60000
貸:非財政撥款結(jié)余 60000
2021 12/23 10:42
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