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實(shí)務(wù)
問題已解決
某市級(jí)手機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2021年6月生產(chǎn)銷售A型手機(jī)，出廠不含稅單價(jià)為2800元/臺(tái)，向某商場(chǎng)銷售1000臺(tái)A型手機(jī)，給予其10%的折扣，并將折扣額和銷售額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明，同時(shí)向運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)支付運(yùn)費(fèi)，收到的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)金額為3000元，請(qǐng)計(jì)算該筆業(yè)務(wù)涉及的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、增值稅應(yīng)納稅額、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。
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同學(xué)你好
進(jìn)項(xiàng)稅額300*9%
銷項(xiàng)稅額2800*1000*（1-10%）*13%
應(yīng)納稅額=2800*1000*（1-10%）*13%-300*9%
城建稅=（2800*1000*（1-10%）*13%-300*9%）*7%
教育附加=（2800*1000*（1-10%）*13%-300*9%）*3%
地方教育附加=（2800*1000*（1-10%）*13%-300*9%）*2%
2021 12/22 09:55
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