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問題已解決
老師你好，總包和分包都要預(yù)交，總包一般計稅，總包29萬，分包26萬，分包是純勞務(wù)，總包和分包分別如何計算稅金
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問分包是一般計稅還是簡易計稅
2021 12/21 21:58
84785025 
2021 12/21 21:59
分包是清包工3的稅率
bamboo老師 
2021 12/21 22:01
分包預(yù)繳增值稅260000/1.03*0.03=7572.82
城建稅7572.82*0.07=530。10
教育費附加7572.82*0.03=227.18
地方教育費附加7572.82*0.02=151.46
企業(yè)所得稅260000/1.03*2/1000=504.85
印花稅260000*3/10000=78
總包預(yù)繳增值稅(290000-260000)/1.09*0.02=550.46
然后參照上面的對應(yīng)計算其他稅種
84785025
2021 12/21 22:03
那這種情況，分包開的專票給總包，總包可以抵扣嗎
bamboo老師
2021 12/21 22:03
分包開的專票給總包，總包可以抵扣
84785025
2021 12/21 22:03
好的，謝謝老師
bamboo老師
2021 12/21 22:04
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！
84785025
2021 12/21 22:05
我在總包預(yù)交稅款時忘記了減去分包款再預(yù)交，這種多預(yù)交了稅款可以申請退稅嗎
bamboo老師
2021 12/21 22:07
這種要留抵扣以后的銷項稅額?
84785025
2021 12/21 22:09
不能申請退稅嗎
bamboo老師
2021 12/21 22:10
您機構(gòu)所在地有很多進項稅額嗎
84785025
2021 12/21 22:11
我們是**總包的
bamboo老師
2021 12/21 22:12
您做的一般計稅項目 收到了分包發(fā)票 對嗎
84785025
2021 12/21 22:14
我是個人**總包的，總包把勞務(wù)分包給勞務(wù)公司的，相當于總包和勞務(wù)公司對于我個人都是**的，預(yù)交稅款是我預(yù)交的，預(yù)交總包時就沒有減去勞務(wù)分包金額
bamboo老師
2021 12/21 22:15
那您銷項稅額-進項稅額-預(yù)繳稅額是負數(shù)？
84785025
2021 12/21 22:16
現(xiàn)在就是多預(yù)交了稅款
bamboo老師
2021 12/21 22:19
您多預(yù)繳了 那這個項目總體都是多了稅額么？
因為這要回機構(gòu)所在地申報的 一般納稅人是銷項-進項-預(yù)繳的
如果您只有勞務(wù)的3%跟預(yù)繳的2%根本就沒有多 還要補稅的
84785025
2021 12/21 22:22
老師的意思是總包方可以按26萬全部來抵扣嗎？沒有明白老師的意思
bamboo老師
2021 12/21 22:25
是的 回機構(gòu)所在地的時候 要根據(jù)發(fā)票的稅額計算的??
因為您29萬的銷項稅額290000/1.09*0.09=23944.95
您預(yù)繳沒有扣除的話增值稅預(yù)交金額290000/1.09*0.02=5321.10
還需要進項稅額23944.95-5321.1=18623.85
您有一萬八千多的進項稅額嗎？
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