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問題已解決
老師，請問用直接法怎么算應(yīng)納稅所得額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，直接法：應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損。
2021 12/21 09:47
飛飛老師 
2021 12/21 09:57
應(yīng)納稅所得額=5600+800+40+34-40-34-4000-694-300-760-60*50%+38-200+100-250=304萬元
84784985 
2021 12/21 10:00
想問一下管理費用扣除的具體步驟
飛飛老師
2021 12/21 10:02
您好
研發(fā)費用-技術(shù)開發(fā)費的扣除比例題目有沒有給要求？
飛飛老師
2021 12/21 10:03
如果沒有給條件的話研發(fā)費用的加計扣除應(yīng)該按175%，則應(yīng)納稅所得額計算結(jié)果如下：
應(yīng)納稅所得額=5600+800+40+34-40-34-4000-694-300-760-60*75%+38-200+100-250=289萬元
84784985
2021 12/21 10:06
加計扣除是在70的基礎(chǔ)上再加70??75%嗎
飛飛老師
2021 12/21 10:07
管理費用調(diào)整的項目如下：
研發(fā)費用加計扣除，應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=60*75%=45萬元
業(yè)務(wù)招待費的扣除限額70*60%=42萬元，（5600+800）*0.5%=32萬元，取小值，所以業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額70-32=38萬元
84784985
2021 12/21 10:07
好的，我明白了，謝謝老師
飛飛老師
2021 12/21 10:07
您好，希望我的回復(fù)對您有所幫助。
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