00:10:00
問題已解決
老師請問用直接法怎么算應納稅所得額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，具體計算后發(fā)給你
應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損
2021 12/21 06:13
84784985 
2021 12/21 07:09
老師，能寫一下具體過程么，我知道公式，但具體不知道怎么扣，總是跟間接法不一樣
宋艷萍老師 
2021 12/21 08:24
稍等，計算過程一會發(fā)給你
宋艷萍老師
2021 12/21 08:30
廣告費只能扣除銷售收入的15%，4000*0.15＝600，只能扣除600
宋艷萍老師
2021 12/21 08:31
業(yè)務招待費只能扣除4000*0.005和25萬*0.6的較低值。扣除9
宋艷萍老師
2021 12/21 08:31
銷售稅金，增值稅是價外費，120萬要扣除
宋艷萍老師
2021 12/21 08:32
銷售稅金只能扣除160-120＝40萬元
宋艷萍老師
2021 12/21 08:37
利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產減值損失+公允價值變動收益+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出＝1377，能扣除的捐贈支出＝1377*0.12＝165.24，所以30萬捐贈可以扣除，6萬的滯納金不能扣除
宋艷萍老師
2021 12/21 08:38
工會只能扣除200*0.02＝4萬
職工福利費只能扣除200*0.14＝28萬
職工教育費7萬可以全額扣除
宋艷萍老師
2021 12/21 08:43
應納稅所得額＝4000+80-（770-650）-600-（480-25）-60-9-40-（50-30-6）-30-4-28-7-200＝2513
應繳納的企業(yè)所得稅＝2513*0.25＝628.25
84784985
2021 12/21 08:45
好的，謝謝老師
宋艷萍老師
2021 12/21 08:51
不客氣，滿意請給五星好評，謝謝
閱讀 165
描述你的問題，直接向老師提問
380
意見反饋
