00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
問題如圖，請老師幫忙解答一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、應(yīng)付工資50，應(yīng)付醫(yī)療保險50*6%=3，應(yīng)付養(yǎng)老保險50*20%=10，應(yīng)付失業(yè)保險50*2%=1，應(yīng)付住房公積金50*8%=4，應(yīng)付工會經(jīng)費(fèi)50*2%=1，應(yīng)付職工教育經(jīng)費(fèi)50*1.5%=0.75
應(yīng)付職工薪酬總額=50+3+10+1+4+1+0.75=69.75
2、月底計提應(yīng)發(fā)工資時，
借：生產(chǎn)成本30
???管理費(fèi)用10
???銷售費(fèi)用10
??貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資50
計提醫(yī)療保險時，
借：生產(chǎn)成本1.8
???管理費(fèi)用0.6
???銷售費(fèi)用0.6
??貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付醫(yī)療保險3
計提養(yǎng)老保險時，
借：生產(chǎn)成本6
???管理費(fèi)用2
???銷售費(fèi)用2
??貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付養(yǎng)老保險10
計提失業(yè)保險時，
借：生產(chǎn)成本0.6
???管理費(fèi)用0.2
???銷售費(fèi)用0.2
??貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付失業(yè)保險1
計提公積金時，
借：生產(chǎn)成本2.4
???管理費(fèi)用0.8
???銷售費(fèi)用0.8
??貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付公積金4
計提工會經(jīng)費(fèi)時，
借：生產(chǎn)成本0.6
???管理費(fèi)用0.2
???銷售費(fèi)用0.2
??貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工會經(jīng)費(fèi)1
計提職工教育經(jīng)費(fèi)時，
借：生產(chǎn)成本0.45
???管理費(fèi)用0.15
???銷售費(fèi)用0.15
??貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工教育經(jīng)費(fèi)0.75
2021 12/20 14:23
大海老師 
2021 12/20 14:34
代扣個稅、各項社會保險和公積金，
借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資20.5
貸：應(yīng)付個稅10
其他應(yīng)收款-個人社保50*（0.02%2b0.08%2b0.01）=5.5
其他應(yīng)收款-個人公積金50*0.1=5
購買1萬元健身卡發(fā)放給管理人員
借：管理費(fèi)用10000
貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付福利費(fèi)10000
借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付福利費(fèi)10000
貸：銀行存款10000
交個稅，
借：應(yīng)付個稅10
貸：銀行存款10
將各項扣款上交相關(guān)部門，
借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付醫(yī)療保險3
應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付養(yǎng)老保險10
應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付失業(yè)保險1
應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付公積金4
應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工會經(jīng)費(fèi)1
應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工教育經(jīng)費(fèi)0.75
其他應(yīng)收款-個人社保5.5
其他應(yīng)收款-個人公積金5
貸：銀行存款30
將應(yīng)發(fā)工資轉(zhuǎn)入職工個人賬戶
借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資20.5
貸：銀行存款20.5
閱讀 122
描述你的問題，直接向老師提問
377
意見反饋
