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企業(yè)是一般納稅人，建筑施工行業(yè)，企業(yè)所得稅按季度預(yù)繳，如果第一個季度錢收到10萬付出去8萬了，當(dāng)季度沒有收到發(fā)票，這個季度企業(yè)所得稅預(yù)繳怎么算，然后在第二個季度又付出去剩余2萬，第二個季度企業(yè)所得稅預(yù)繳怎么算

84785014| 提問時間：2021 12/20 00:30
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
您好，發(fā)票沒來可以暫估成本
2021 12/20 05:36
84785014
2021 12/20 08:40
企業(yè)是一般納稅人，建筑施工行業(yè)，企業(yè)所得稅按季度預(yù)繳，如果第一個季度錢收到10萬付出去8萬了，這個季度企業(yè)所得稅預(yù)繳怎么算，然后在第二個季度又付出去剩余2萬，第二個季度企業(yè)所得稅預(yù)繳怎么算
東老師
2021 12/20 08:42
這個不是看你付出去多少錢，而是看你的收入是多少，成本是多少來計算的。
84785014
2021 12/20 08:46
如果第一個季度錢收入是10萬付出去8萬成本，這個季度企業(yè)所得稅預(yù)繳怎么算，然后在第二個季度又付出去剩余萬成本，第二個季度企業(yè)所得稅預(yù)繳怎么算
東老師
2021 12/20 08:48
第一季度的話就是這么算。100000-80000=20000*企業(yè)所得稅稅率
東老師
2021 12/20 08:48
第二季度的話，就是累計收入減去累計成本之后的金額乘以所得稅稅率計算。
84785014
2021 12/20 08:50
那第二個季度又付出去1萬成本，第二個季度企業(yè)所得稅預(yù)繳怎么算
東老師
2021 12/20 08:51
第二季度是這么計算的。100000-90000=10000*企業(yè)所得稅稅率減去一季度企業(yè)所得稅
84785014
2021 12/20 21:51
那這樣不相當(dāng)于多交1萬的企業(yè)所得稅?。?/div>
東老師
2021 12/20 22:10
用10000*企業(yè)所得稅計算
84785014
2021 12/20 22:15
比如，第一季度：100000-80000是交兩萬的企業(yè)所得稅也就是5000元。第二季度：10000??稅率交2500的企業(yè)所得稅，但是第二季度交的這10000的應(yīng)納稅額是已經(jīng)包括在我第一季度交的20000里了啊，第二季度再交不等于重復(fù)繳納了嗎！
84785014
2021 12/20 22:17
企業(yè)所得稅年末 有匯算清繳這一說法嗎？
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