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100%的合并報表里面，兩公司之間的往來怎么調(diào)整？如果調(diào)整會影響未分配利潤嗎？

84785044| 提問時間：2021 12/18 08:54
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
你好 借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)收賬款 不會的
2021 12/18 08:57
84785044
2021 12/18 08:58
雙方都有開票
84785044
2021 12/18 08:59
那不是也影響銷售收入？
王超老師
2021 12/18 08:59
你不是說往來款嗎？？？ 這個開票是什么情況？？？
84785044
2021 12/18 09:00
不開票 哪里來的往來呢？
王超老師
2021 12/18 09:01
比如，我借給你300萬，你開發(fā)票給我？？？
84785044
2021 12/18 09:02
是發(fā)生銷售了，你說的那個簡單的問題還喲你給問嗎？
王超老師
2021 12/18 09:04
你這個是購銷款啊，天哪 借：營業(yè)收入 貸：營業(yè)成本 存貨
84785044
2021 12/18 09:08
母公司賣產(chǎn)品給子公司80元，子公司對外賣100元，成本價60元，這樣的話母子公司合并報表抵銷分錄怎么寫？
王超老師
2021 12/18 09:09
子公司已經(jīng)完全對我出售了嗎？ 那么就不需要抵消了
84785044
2021 12/18 09:24
母公司賣給子公司的，子公司已經(jīng)全部對外銷售了，但是這樣合并之后雖然不影響利潤，但是虛增了收入和成本了吧，另外還要調(diào)整往來吧，不要寫調(diào)整分錄了嗎？
王超老師
2021 12/18 09:29
子公司已經(jīng)銷售給集團之外的第三方了，不需要再抵消了 這個已經(jīng)是真實的收入和成本了啊
84785044
2021 12/18 09:33
母公司賣個子公司記一次銷售收入，子公司賣出去又記一次銷售收入，銷售不是重復(fù)一次了嗎，對于這個產(chǎn)品而言銷售就是對外的銷售額，不包括母子公司之間內(nèi)部的銷售額吧，成本也是這樣。
84785044
2021 12/18 09:36
內(nèi)部報表，不是外部報表。
王超老師
2021 12/18 09:45
你子公司要確認成本和應(yīng)付賬款啊 你要看集團的報表，不能看單體的， 你現(xiàn)在是在編制合并報表的
84785044
2021 12/18 09:46
你把我上面發(fā)的業(yè)務(wù)分錄寫一下，再把合并后的分錄寫一下呢？
王超老師
2021 12/18 09:47
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 增值稅 合并報表是 借：營業(yè)收入 貸：營業(yè)成本 存貨
84785044
2021 12/18 09:48
兩個公司的分錄不是一個公司分錄，請問老師你到底會不會?。?/div>
王超老師
2021 12/18 09:53
你現(xiàn)在是在編制合并報表啊
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