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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我單位生產(chǎn)銷售有機(jī)肥，屬于免增值稅吧？怎么做分錄呢？銷項(xiàng)稅需要體現(xiàn)出來嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
是的，
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
增值稅
你到了月末
借：增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2021 12/17 07:40
84785032 
2021 12/17 07:55
增值稅在發(fā)票上沒體現(xiàn)出來，
84785032
2021 12/17 07:57
分錄也要寫出來嗎？
王超老師 
2021 12/17 07:58
要的，這個(gè)你為了核算方便的
84785032
2021 12/17 08:04
謝謝你，老師，那我做錯(cuò)了，我直接借：銀行存款貨：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這個(gè)稅點(diǎn)按是1%,還是3%的增值稅計(jì)算
王超老師
2021 12/17 08:07
這個(gè)按照3%，或者1%都可以的
但是建議按照3%
84785032
2021 12/17 09:12
老師，那購(gòu)入銷售的商品無償送客戶，分錄怎么寫？謝謝
王超老師
2021 12/17 09:15
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
增值稅
84785032
2021 12/17 09:26
借：銷售費(fèi)用一促銷費(fèi)。 貸：庫(kù)存商品應(yīng)交稅金，這樣行嗎？增值稅按收入1%計(jì)算
王超老師
2021 12/17 09:42
你們這個(gè)是要視同銷售的啊
84785032
2021 12/17 09:51
那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是按銷售價(jià)格還是成本價(jià)格
王超老師
2021 12/17 09:53
要按照銷售價(jià)格的
84785032
2021 12/17 09:53
后面還要結(jié)轉(zhuǎn)成本，可以麻煩您幫我列個(gè)例子嗎？不懂那個(gè)數(shù)要怎么填
王超老師
2021 12/17 10:02
成本就是跟你正常銷售的成本一樣的
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