問(wèn)題已解決

公司要注銷，賬上已經(jīng)沒有庫(kù)存和固定資產(chǎn)了，可是還有4萬(wàn)4的留抵稅金，這個(gè)要怎么處理

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/16 10:26
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美橙老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
如果是因?yàn)榈陀谶M(jìn)價(jià)銷售的，應(yīng)報(bào)稅務(wù)局批核，否則低于進(jìn)價(jià)銷售的部分應(yīng)按進(jìn)價(jià)加計(jì)10%核定銷售補(bǔ)征增值稅。
2021 12/16 10:29
84784965
2021 12/16 10:38
不是低價(jià)銷售，有一些費(fèi)用發(fā)票幾年累計(jì)下來(lái)的
84784965
2021 12/16 10:39
想知道怎么做分錄
美橙老師
2021 12/16 10:41
按稅法規(guī)定公司注銷，剩余的增值稅留抵稅額不予退稅，但可作為財(cái)產(chǎn)損失在企業(yè)所得稅稅前扣除。
84784965
2021 12/16 10:49
我想知道分錄要怎么寫呢？
美橙老師
2021 12/16 10:54
借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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