00:10:00
問題已解決
10月份變成查賬，那1至9月份也需要成本嗎，經(jīng)營所得個人所得稅，要重新算嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
不需要的，但是從10月份開始，你就要成本發(fā)票的
2021 12/15 20:34
84784953 
2021 12/15 20:40
那申報10至12月的個人所得稅，是填一年的銷售額，1至9月是核定，這個時候填成本，1至9月沒有成本票，怎么填
王超老師 
2021 12/15 20:44
你的表應(yīng)該是不一樣的啊，現(xiàn)在有成本費(fèi)用可以填寫了
84784953
2021 12/15 20:47
這樣說吧，比如每個季度100萬，現(xiàn)在申報第四季度，申報表填一年的銷售額400萬，之前三個季度300萬核定征收，個稅已經(jīng)交了，第四季度查賬，成本費(fèi)用60萬，那申報表成本哪里成本填多少
王超老師
2021 12/15 20:50
你前面三個季度要確定為300萬啊
84784953
2021 12/15 20:54
是我說的不明白嗎，現(xiàn)在就是比如前三個季度銷售額為300萬，那我申報第四季度，收入就是一年的銷售400萬，成本那里，只有第四季度改為查賬有成本發(fā)票60萬，前三季度為核定征收，沒有成本票，這個情況申報第四季度成本填多少，
王超老師
2021 12/15 20:57
你前面的成本是0啊，收入是300萬啊
84784953
2021 12/15 20:59
所以，就是現(xiàn)在就要補(bǔ)1至9月的成本發(fā)票，要不然利潤不就300萬了？
王超老師
2021 12/15 21:00
不是啊，你這個300萬不需要另外補(bǔ)稅的
84784953
2021 12/15 21:04
這樣呀，就是前三個季度稅已經(jīng)交清，就從改為查賬開始，用收入減成本，算個稅是吧
王超老師
2021 12/15 21:06
雖然你累計數(shù)比較高，但是你這只是一個年度的
你后面再查賬就可以的
84784953
2021 12/15 21:10
因?yàn)槲覇柫讼聞e人，個稅是累積計算的，說10月改為查賬，申報第四季度，把一年的收入合計減去成本，然而前三個季度核定沒有成本票，所以一年收入400萬減去第四季度成本60萬，一年利潤340萬，算出個稅，在減去前三季度交的個稅，我就說，那個稅不嚇?biāo)廊?/div>
王超老師
2021 12/15 21:12
不是啊，那如果按照你這樣算法，第四季度萬一沒有發(fā)票，先要把稅補(bǔ)一遍，你們不是虧死了
84784953
2021 12/15 21:15
說的就是這個問題，之前核定已經(jīng)交了，現(xiàn)在查賬要是非要把之前的成本補(bǔ)上，補(bǔ)不上成本，就要多交很多個稅，這誰扛得住，又不是幾千萬把的。
王超老師
2021 12/15 21:16
你前面是核定征收的啊
84784953
2021 12/15 21:17
所以你們處理這個事情，就是前三季度交了就已經(jīng)清了，第四季度個稅就是用第四季度收入跟成本算個稅，跟前三季度沒有關(guān)系了是吧
王超老師
2021 12/15 21:17
前面3季度正常繳稅就可以的
84784953
2021 12/15 21:19
好的，謝謝！我也覺得稅務(wù)局不會有這種政策，因?yàn)檫@不是補(bǔ)一點(diǎn)稅，所以要多確認(rèn)確認(rèn)
王超老師
2021 12/15 21:22
不客氣，記得五星好評哦
閱讀 139
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
老師，我們個體之前是定期定額征收，10月1號開始變成查賬，這個經(jīng)營所得是要把1-9月全部算上嗎？
130 -
老師，我們是石場自己生產(chǎn)砂石料 ，今年1到9月份是核定征收10月份專管員突然通知變成查賬，而且還說把一年的核定取消，全部重新做成查賬，我1到9月份的收入已經(jīng)按核定繳納稅款了，900多萬的收入已經(jīng)繳納生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，那我明年1月份應(yīng)該怎么處理呢，全年取消核定，重新做成查賬的話，前面繳納的算是預(yù)存稅款，現(xiàn)在讓我去哪里找900多萬的成本費(fèi)用發(fā)票，10月份才通知核定取消變成查賬，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢
798
-
個體戶在2023年1-9月是定期定額征收個稅，10-12月變成查賬征收。是不是需要經(jīng)營所得年終匯算申報
24
-
個體查賬征收的，7月份之前是核定征收，7月份變成查賬征收。10月份怎么報經(jīng)營所得稅
370
-
老師，個體戶9月30號以前是定期定額征收，10月1日開始查賬征收，之前開票60多萬，10月1號到今天只開了2萬，現(xiàn)在我個人所得稅需要報嗎？這個季度末經(jīng)營所得是填整年還是這個季度的？
44
意見反饋
