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老師好，公司股東之前沒有做實收資本而是做了其他應付款?，F在年底了這有什么影響？
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賬上沒有錢的掛賬可以的，這個沒有影響。
2021 12/15 14:42
84784986 
2021 12/15 14:44
老師現在有個問題是公司盈利后已經派分給股東了出去了，現在年底了賬平不了
郭老師 
2021 12/15 14:46
你好，是你們年末分紅嗎？
84784986
2021 12/15 14:54
嗯，已經分給股東了。期間分了幾次，超出的部分平不了。該怎么處理？
郭老師
2021 12/15 14:59
你好，分紅是分紅還借款還借款，當時分紅有分紅協議嗎？分紅協議里面約定是多少？
84784986
2021 12/15 15:02
沒有，當初股東們想少繳稅。所以沒有做實收資本，公司盈利后也是已其他應付款轉給股東了。
郭老師
2021 12/15 15:04
那你分錄是怎么做的？借銀行存款貸其他應付款，借其他應付款貸銀行存款嗎？
84784986
2021 12/15 15:08
嗯，是的。我建議老板按實際的來，不然容易被查有風險。但是沒被采納，老板們不想繳稅。公司前一個會計是這么搞的?，F在那個會計辭職走了……這相當于借款需要還……哪怕是這次回過來，不也得想辦法平？
郭老師
2021 12/15 15:11
你好，現在有哪方有余額是貸方的，貸方的余額掛賬就可以的。
84784986
2021 12/15 15:14
嗯，現在其他應付款是在貸方。就掛著？金額比較大呢
郭老師
2021 12/15 15:15
是的，說明你們借個人的錢，欠著個人的錢。
84784986
2021 12/15 15:19
額/::L，我剛說錯了，是在借方。所以頭疼
郭老師
2021 12/15 15:21
那需要把錢還回來的。要么分紅交20%的個稅。
84784986
2021 12/15 15:22
老板不想繳稅，還回來是肯定不愿意了。所以頭疼死了
郭老師
2021 12/15 15:28
那你跟他說年底還回來，年初再給他。
84784986
2021 12/15 15:30
也是一個權宜之計吧？老師您覺得呢？
郭老師
2021 12/15 15:35
對的是的，總比他不還錢掛在賬上。
84784986
2021 12/15 15:38
掛著風險挺大的，被查了也麻煩。繳稅的話也不止20%的個稅吧？還得先交企業(yè)所得稅
郭老師
2021 12/15 15:39
企業(yè)所得稅這個不一定繳納的，如果你們是虧損的，不需要交這個稅，需要交。
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