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老師您好，計提社保?？圪M如何做分錄？公司和個人部分用不用分部門分費用
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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2021 12/14 18:01
郭老師 
2021 12/14 18:01
費用計提的時候需要根據受益部門。
84785004 
2021 12/14 18:36
老師你好 根據這張工資明細 我這樣做分錄有沒問題？
郭老師
2021 12/14 18:38
遲到罰款的這些可以不用計提的工資，你們計提的時候可以給他扣除之后再計提。
84785004
2021 12/14 18:45
因為計提是要對上個稅申報表上的數，所以我把遲到扣款放在水電費那扣，這樣可以吧？ 下次我申報個稅再用正確的申報，其他的都對嗎？另外就是如果計提的社保個人部分和公司部分 和實際扣款對不上的話 ，怎么辦
郭老師
2021 12/14 18:48
對的是的，是這么做的，什么原因不一致
如果你們多扣除了，下個月發(fā)工資少扣除，如果你們少扣除了，下個月發(fā)工資多扣除。
84785004
2021 12/14 18:53
多計提了是不是要做一部分的反分錄，部分金額
郭老師
2021 12/14 18:53
是的，是這么做的，是這么理解的。
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