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差額征稅的，收入有50萬，差額20萬按5%交增值稅的，怎么做會計(jì)分錄呢？

84785026| 提问时间：2021 12/14 13:39
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樸老師
金牌答疑老师
职称：會計(jì)師
（1）全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) （2）確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減” 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) 貸：銀行存款 （3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
2021 12/14 13:39
84785026
2021 12/14 13:43
我做納稅申報時，收入填的是20萬，30萬部分根本沒有體現(xiàn)出來
樸老師
2021 12/14 13:52
填寫五十萬 附表三扣除額填寫三十萬
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