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甲化妝品廠為增值稅一般納稅人,2019年5月銷售高檔化妝品,取得不含增值稅銷售額10萬元,同時收取包裝物租金0.585萬元、優(yōu)質(zhì)費2.34萬元。已知高檔化妝品消費稅稅率為15%,增值稅稅率為13%,甲廠當(dāng)月銷售高檔化妝品應(yīng)繳納消費稅稅額
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你好，同學(xué)，這題包裝物租金不收消費稅，優(yōu)質(zhì)費屬于家外費用，需要進(jìn)行價稅分離，列示列下
2021 12/12 13:38
Mermaid 
2021 12/12 13:39
應(yīng)繳納消費稅稅額=（10+2.34/（1+13%））*15%
希望對您有幫助，祝逢考**
84784996 
2021 12/12 13:40
沒有這個選項，錯了吧
Mermaid
2021 12/12 13:42
不好意思，同學(xué)，更正一下，包裝物租金看成了包裝物押金，包裝物租金要收消費稅，包裝物押金沒到期才不需要收消費稅
應(yīng)繳納消費稅稅額=（10+（0.585+2.34）/（1+13%））*15%
84784996
2021 12/12 14:22
某化妝品公司為慶祝三八“婦女節(jié)”,特別生產(chǎn)精美套裝化妝品,全公司600名職工每人發(fā)一套,此套化妝品沒有供應(yīng)市場,每套生產(chǎn)成本100元,若國家稅務(wù)總局確定化妝品全國平均成本利潤率為5%,成套化妝品消費稅稅率為15%,要求:計算該公司應(yīng)納消費稅稅額為____元。
麻煩了
Mermaid
2021 12/12 14:26
你好，同學(xué)，這題主要考察組成計稅價格，列式如下
Mermaid
2021 12/12 14:28
組成計稅價格=100*(1+5%)/(1－15%)
應(yīng)交消費稅=100*(1+5%)/(1－15%)*600*15%
84784996
2021 12/12 14:33
48某汽車制造廠2019年8月以自產(chǎn)小汽車10輛換取某鋼廠生產(chǎn)的鋼材10噸,每噸鋼材500元。該廠生產(chǎn)的同一型號的小汽車零售價格分別為11.3萬元/輛、10萬元/輛、9.5萬元/輛。已知該款小汽車的消費稅稅率為5%,根據(jù)消費稅法律制度的規(guī)定,該項業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費稅為____萬元?
Mermaid
2021 12/12 14:47
這里考察 交換 繳納消費稅以最高價征收
Mermaid
2021 12/12 14:48
具體列示為，應(yīng)繳納消費稅=10*11.3*5%
84784996
2021 12/12 14:49
和答案不對哎
Mermaid
2021 12/12 14:49
不好意思，修正一下，零售價 為價稅合計，需要進(jìn)行價稅分離，具體列示修正為 應(yīng)繳納消費稅=10*11.3/（1+13%）*5%
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