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老師，一般納稅人月末增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)一下嗎？需要的話分錄是什么

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/11 10:19
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)。如果是銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
2021 12/11 10:22
84784949
2021 12/11 10:28
老師，生活服務(wù)加計(jì)抵減的那一部分怎么做
鄒老師
2021 12/11 10:28
同學(xué)您好，因答疑老師答題有時(shí)間限制，請(qǐng)分別對(duì)不同的問(wèn)題，進(jìn)行一題一問(wèn)，方便老師解答，謝謝配合。
84784949
2021 12/11 10:35
就是生活服務(wù)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以加計(jì)抵減15%，那這一部分增值稅的會(huì)計(jì)分錄我要怎么做
鄒老師
2021 12/11 10:38
同學(xué)您好，因答疑老師答題有時(shí)間限制，請(qǐng)分別對(duì)不同的問(wèn)題，進(jìn)行一題一問(wèn)，方便老師解答，謝謝配合。
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