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老師！增值稅稅費需要計提嗎？計提分錄是什么
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你好，是一般納稅人單位的銷項稅額大于進項稅額嗎?
2021 12/09 16:31
84784974 
2021 12/09 16:32
是一般納稅人公司
鄒老師 
2021 12/09 16:33
你好，如果是?銷項稅額大于進項稅額，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
84784974
2021 12/09 16:33
每個月計提增值稅和附加稅嗎
鄒老師
2021 12/09 16:33
你好，增值稅是按月做結轉處理
附加稅是根據增值稅應納稅額做相應的計提分錄?
84784974
2021 12/09 16:42
計提增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-增值稅-未交增值稅
鄒老師
2021 12/09 16:43
你好，準確來說是結轉增值稅?
84784974
2021 12/09 16:45
老師！我這個分錄有沒有錯
鄒老師
2021 12/09 16:47
你好，如果是?銷項稅額大于進項稅額，結轉的分錄是這樣
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
應當做兩個分錄，而不是像你那樣只做一個
84784974
2021 12/09 16:51
老師！我看不懂你這個分錄，第二個分錄是什么意思，是不是下一個月繳費的意思？
84784974
2021 12/09 16:51
我們公司是銷項稅額大于進項稅額的
鄒老師
2021 12/09 16:52
你好，如果是?銷項稅額大于進項稅額，結轉的分錄是這樣
把銷項稅額，進項稅額的發(fā)生額結平：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
把（轉出未交增值稅）結轉到未交增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
84784974
2021 12/09 17:01
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-增值稅-未交增值稅
這個分錄是下一個月繳費才做的嗎？
鄒老師
2021 12/09 17:02
你好，當月就需要做，而不是等到下一個月繳費才做
84784974
2021 12/09 17:02
那下一個月繳費，是怎么做
鄒老師
2021 12/09 17:03
你好，下一個月繳費，分錄是
借：應交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款
84784974
2021 12/09 17:16
把（轉出未交增值稅）結轉到未交增值稅：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
老師，我咋覺得這個分錄有點多余得感覺
84784974
2021 12/09 17:17
應交稅費-增值稅-未交增值稅
老師，我能不能寫成這樣的？
鄒老師
2021 12/09 17:18
你好，我個人建議你去學習一下增值稅結轉的知識，學習了就不會覺得多余，而是應當就這樣處理的?
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