問(wèn)題已解決

去年的虧損，能抵扣今年1到4季度的企業(yè)所得稅么

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/08 18:14
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，可以用今年的盈利，去彌補(bǔ)去年的虧損?
2021 12/08 18:14
84785046
2021 12/08 18:15
1季度是必須要做匯算清繳才可以抵扣么
鄒老師
2021 12/08 18:16
你好，季度是否可以彌補(bǔ)虧損，需要看你當(dāng)?shù)囟惥值墓芾?/div>
84785046
2021 12/08 18:17
那5年彌補(bǔ)虧損是指的企業(yè)所得稅么
鄒老師
2021 12/08 18:18
你好，是的，是這樣的
84785046
2021 12/08 18:19
匯算清繳的話(huà)1-5月份都可以做前一年的匯算清繳嘛
鄒老師
2021 12/08 18:47
你好，是的，是這樣的
84785046
2021 12/08 18:58
1月份匯算清繳有虧損，以后季度就可以彌補(bǔ)營(yíng)業(yè)五年內(nèi)的虧損，自動(dòng)減去虧損，直到虧損扣完，才交所得稅對(duì)么老師
鄒老師
2021 12/08 18:59
你好，如果你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)繳申報(bào)可以彌補(bǔ)之前年度虧損，那就是這樣的
84785046
2021 12/08 19:00
還有不可以的么，稅法不是五年內(nèi)彌補(bǔ)虧損的么
鄒老師
2021 12/08 19:01
你好，有不可以的。 稅法是五年內(nèi)彌補(bǔ)虧損，這個(gè)是指匯算清繳的時(shí)候彌補(bǔ)虧損，而不是每個(gè)季度預(yù)繳申報(bào)彌補(bǔ)虧損的意思
84785046
2021 12/08 19:04
就是虧損還是盈利要匯算清繳的時(shí)候才知道，不是上年虧損了，今年每季度申報(bào)的時(shí)候虧損直接留抵，是看不見(jiàn)留抵虧損是多少的，只有下一年做匯算清繳的時(shí)候才能知道是補(bǔ)交還是退稅
84785046
2021 12/08 19:05
要根據(jù)當(dāng)?shù)刂鞴芏惥郑械目梢杂械氖遣豢梢缘?/div>
鄒老師
2021 12/08 19:06
你好，稅法上的虧損，需要經(jīng)過(guò)匯算清繳才知道 季度預(yù)交所得稅，是否 可以彌補(bǔ)之前年度虧損，需要看你當(dāng)?shù)囟惥值墓芾?/div>
84785046
2021 12/08 19:09
明白啦，老師，那老師如果營(yíng)業(yè)10年了，以后再有虧損是不是就不存在5年內(nèi)彌補(bǔ)虧損這說(shuō)法了，營(yíng)業(yè)超過(guò)5年再有虧損也不允許抵扣了吧，這5年不管盈利還是虧損，就是營(yíng)業(yè)起5年包含當(dāng)年，第6年起有虧損也允許在抵扣了對(duì)么
鄒老師
2021 12/08 19:11
你好，5年內(nèi)彌補(bǔ)虧損，超過(guò)了5年就不能彌補(bǔ)才是的?
84785046
2021 12/08 19:27
老師那是10年虧損11-15年可以彌補(bǔ)虧損，16年不管盈利還是盈虧就不可以彌補(bǔ)了，假如16年盈利，17年虧損，18-22年還是可以彌補(bǔ)虧損，是這樣對(duì)嘛
鄒老師
2021 12/08 19:31
你好，是的，是這樣的
84785046
2021 12/08 19:37
好的謝謝老師，我明白了
鄒老師
2021 12/08 19:37
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
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