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某居民企業(yè)20x8年度會(huì)計(jì)報(bào)表上的銷售收入總額2500萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為600萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅90萬(wàn)元。20x8年其他有關(guān)情況如下：
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你好需要計(jì)算做好了給你
2021 12/07 22:13
暖暖老師 
2021 12/08 06:02
1新技術(shù)研發(fā)加計(jì)扣除75%納稅調(diào)減150*0.75=112.5
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除60*60%=36
2500*0.005=12.5納稅調(diào)增60-12.5=47.5
合計(jì)納稅調(diào)減112.5-47.5=65
暖暖老師
2021 12/08 06:03
2.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額2500*0.15=375
納稅調(diào)增250+180-375=55
暖暖老師
2021 12/08 06:04
3.公益性捐贈(zèng)扣除限額600*0.12=72全額扣除
直接捐贈(zèng)不可以抵扣。納稅調(diào)增35
暖暖老師
2021 12/08 06:06
4.工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除600*2%=12納稅調(diào)增3
福利費(fèi)扣除600*14%=84調(diào)增120-84=36
教育費(fèi)扣除600*2.5%=15調(diào)增120-15=105
暖暖老師
2021 12/08 06:07
5應(yīng)納稅所得額是
600-65+55+35+3+36+105=769
補(bǔ)交所得稅769*0.25+85/0.85*（0.25-0.15）-90=112.25
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