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老師我們的工資是甲方代發(fā)的，個稅使我們交的，怎么做分錄
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借應收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應交稅費，
借主營業(yè)務(wù)成本貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸應收賬款。
2021 12/07 17:06
84785033 
2021 12/07 17:07
個稅呢
現(xiàn)在這樣子不平著老師，
84785033
2021 12/07 17:08
個稅的分錄呢
郭老師 
2021 12/07 17:09
借主營業(yè)務(wù)成本貸、應付職工薪酬
借應付職工薪酬貸應收賬款應交稅費個稅
借應交稅費，個稅貸銀行存款。
84785033
2021 12/07 17:11
我知道比如人家現(xiàn)在付了60萬的工資
借主營業(yè)務(wù)成本60
貸應付職工薪酬60
借應付職工薪酬60
貸應交稅費 應交個稅5
應收賬款55
但是其實應收賬款不應給是減少60嗎
這個5呢
郭老師
2021 12/07 17:11
是多少？個稅是多少？實際發(fā)下去的又是多少？
84785033
2021 12/07 17:13
實際發(fā)放的60萬，但是個稅我們交，人家不交，這個分錄下來應收賬款的減少額跟代發(fā)的工資對不上啊
郭老師
2021 12/07 17:14
好，也就是個稅，你們單位負擔嗎？不是從工資里扣除，那應該是計提65萬。
郭老師
2021 12/07 17:14
借主營業(yè)務(wù)成本貸、應付職工薪酬65
借應付職工薪酬貸應收賬款60應交稅費個稅5
借應交稅費，個稅貸銀行存款5
84785033
2021 12/07 17:14
嗯就是我們單位負擔的
郭老師
2021 12/07 17:15
就根據(jù)上面的分錄來做就可以的。
84785033
2021 12/07 17:16
好的，也只能這樣做了，謝謝老師
郭老師
2021 12/07 17:16
不用客氣工作愉快。
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