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“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款”這個科目月末需要結(jié)平的嗎？一般納稅人
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您好·，這個科目月末需要結(jié)平的，月末·轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費 -- 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），抵減應(yīng)交增值稅-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費 -- 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費 -- 未交增值稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款
2021 12/07 16:23
84784972 
2021 12/07 16:43
月末：借：應(yīng)交稅費 -- 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅
借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款
是這樣嗎？
庾老師 
2021 12/07 16:43
您這是把我上面的分錄分開做了，也可以
84784972
2021 12/07 16:47
借：應(yīng)交稅費 -- 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）280
貸：應(yīng)交稅費 -- 未交增值稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款280
金額不對等呀？
庾老師
2021 12/07 16:49
這個分錄是和進項稅額、銷項稅額一塊轉(zhuǎn)的，不是單獨只轉(zhuǎn)280的，只轉(zhuǎn)280這么做
借：應(yīng)交稅費 -- 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）280
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款280
84784972
2021 12/07 16:51
我懂你的意思了，因為月底還要計提稅金，就放在一起了，不用單獨做了
庾老師
2021 12/07 16:52
對，因為是抵減增值稅，我們結(jié)轉(zhuǎn)是要和銷項進項一塊結(jié)轉(zhuǎn)的
84784972
2021 12/07 16:54
還有一個問題 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款 與 應(yīng)交稅費-減免稅款有什么區(qū)別呀
庾老師
2021 12/07 16:56
沒有區(qū)別，只是設(shè)置科目不同，含義一樣
84784972
2021 12/07 16:57
好的，謝謝你哦
庾老師
2021 12/07 16:57
不客氣同學(xué)，祝您好運，good? luck!
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