問(wèn)題已解決

公司小規(guī)模納稅人，公司老板購(gòu)買空調(diào)有開(kāi)專票給我們，現(xiàn)在該怎么做這個(gè)分錄

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/07 15:16
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小小霞老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
小規(guī)模納稅人購(gòu)入的會(huì)計(jì)分錄 1、購(gòu)入時(shí) ：借：固定資產(chǎn)-空調(diào) （購(gòu)入金額+安裝費(fèi)+購(gòu)入稅額） 貸：現(xiàn)金/銀行存款 （購(gòu)入價(jià)格+安裝費(fèi)+購(gòu)入稅額） 2、每月計(jì)提折舊（按直線法，殘值率5%），月折舊金額為=（購(gòu)入金額+安裝費(fèi)+購(gòu)入稅額）*（1-5%）/5/12 。折舊分錄 ： 借：空調(diào)使用部門(mén)對(duì)應(yīng)的成本或費(fèi)用（如管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用等） （月折舊金額） 貸：累計(jì)折舊 （月折舊金額）
2021 12/07 15:17
84784973
2021 12/07 15:18
那公司馬上改為一般納稅人，那這個(gè)稅怎么抵扣呢
84784973
2021 12/07 15:19
如果算在固定資產(chǎn)里面了
小小霞老師
2021 12/07 15:20
現(xiàn)在是正在轉(zhuǎn)一般納稅人過(guò)程中嗎
84784973
2021 12/07 15:49
還沒(méi)有轉(zhuǎn)，但是以后會(huì)轉(zhuǎn)
84784973
2021 12/07 15:50
如果稅額小只幾百塊也就不用這么糾結(jié)，是裝修期買的公司所以空調(diào)稅額有接近兩萬(wàn)
84784973
2021 12/07 15:51
老板為了開(kāi)這個(gè)專票還專門(mén)多出了3個(gè)點(diǎn)
小小霞老師
2021 12/07 17:44
那是這小規(guī)模納稅人期間發(fā)生的業(yè)務(wù)，那是不能抵扣呢。
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